Mateja Vrankar
To velja tudi za prevare in sicer tako na področju poneverbe sredstev (kot so kraje denarja ali drugega premoženja družbe, fiktivni prejeti računi, izplačila plač neobstoječim zaposlenim, poslovanje z navideznimi podjetji), prevarantskega računovodskega poročanja (kamor med drugim sodijo prevrednotenost sredstev, zavajajoča ali pomanjkljiva razkritja v letnem poročilu, evidentiranje poslovnih dogodkov v napačnem obdobju, fiktivni prihodki) in korupcije (kot so konflikt interesov, podkupnine pri nabavnih postopkih), če navedemo le najbolj pogoste prevare.
Zaposlujemo strokovnjake s področja preprečevanja prevar (CFE), revizorje informacijskih sistemov (CISA), pooblaščene revizorje ter davčne in pravne svetovalce, zato smo kompetenten partner na področju preprečevanja in odkrivanja prevar. Z dostopom do več kot 400 strokovnjakov s področja preprečevanja prevar v mreži BDO lahko naše storitve nudimo tudi v mednarodnem okolju.
Storitve preprečevanja in odkrivanja prevar zajemajo:
Preiskovanje prevar
Če je do prevare že prišlo ali le sumite, da se je zgodila, izvedemo preiskavo, ki zajema:
-
forenzičen pregled računovodskih evidenc in ostale dokumentacije, tudi s pomočjo uveljavljenih statističnih programov, namenjenih odkrivanju prevar;
-
razgovore z vpletenimi osebami;
-
forenzičen pregled informacijskega sistema;
-
zbiranje dokazov in oceno škode;
-
pripravo poročila v zvezi s tem;
-
pomoč pri sodelovanju z odvetniško pisarno.
Analiza tveganja prevar in priprava programa za preprečevanje in odkrivanje prevar
Primeren program preprečevanja in odkrivanja prevar učinkovito zmanjša tveganje prevare in poveča verjetnost, da bo prevara, v kolikor bi do nje prišlo, odkrita v zgodnji fazi. S svojim znanjem in izkušnjami vam lahko pomagamo vzpostaviti celoten ali le del programa preprečevanja in odkrivanja prevar. Bistveni elementi programa za preprečevanje in odkrivanje prevar so:
-
posnetek ter pregled ključnih poslovnih procesov in ocena vzpostavljenih notranjih kontrol;
-
ocena tveganja prevar v ključnih poslovnih procesih;
-
razgovori s ključnimi skrbniki poslovnih procesov z namenom identifikacije tveganja prevar;
-
izvedba analize podatkov (pregled knjiženja izbranih področij, pregled in vzpostavitev kazalnikov, ki kažejo na prevare):
-
izobraževanje zaposlenih v zvezi s preprečevanjem in odkrivanjem prevar ter etičnimi normami;
-
vzpostavitev sistema poročanja o prevarah;
-
nadzor nad izvajanjem programa s strani vašega podjetja.
Skrbni pregled potencialnih strank (investigative due diligence)
Vsako podjetje si želi poslovati z zaupanja vrednim poslovnim partnerjem. Zato lahko za vas izvedemo skrbni pregled potencialne stranke (glede na razpoložljivost informacij v posamezni državi), ki največkrat zajema:
-
Splošno oceno poslovanja ter ugled vodstva in podjetja;
-
Poizvedbe v medijih in na internetu;
-
Pregled vpletenosti v sodne postopke, insolvenčne postopke;
-
Global Compliance Checks, ki ga izvedemo v sodelovanju z drugimi BDO pisarnami po svetu;
-
Lokalne poizvedbe.
Skladnost s predpisi (compliance)
Preverjamo skladnost poslovanja z zunanjimi in notranjimi predpisi ter vašimi lastnimi zavezami z namenom, da se podjetje izogne ali pravočasno zazna morebitno škodljivo koruptivno dejanje ali dejanje na škodo konkurenčnosti.